财智云课堂-财务基本功：如何制定财务制度

1、一、内控体系结构未最终形成应用指引，处于具体规范的征求意见稿阶段1、存货2、对外投资3、固定资产4、筹资5、成本费用6、对子公司的控制7、信息披露8、税收管理9、物流10、生产与成本管理11、行政管理12、内审等等公司需要的

3、三、中小企业内控特点和要点1、中小企业内控的特点：Ÿ注重本质Ÿ制度的稳定性差Ÿ制度通常不完整Ÿ老板不理解内控，管理者不重视内控2、中小企业内控的要点：Ÿ抓重点和要点事项做内控Ÿ内控必须非常贴近业务Ÿ内控细节要求经常需要调整3、中小企业做内控的特别注意事项Ÿ加强内控宣导Ÿ加强管理要点的内控要求讨论Ÿ不能追求完美

4、四、差旅费制度剖析本制度所规范的内容涉及的问题。难点和要点的管理思路和要求。主要处理过程和需要的资料。参与者和权利和责任。特殊事项处理原则。一些事项的(开支)标准等。差旅制度要规范的问题：Ÿ是否应该出差，什么情况叫出差：当天去当天回是否算出差?Ÿ是否应该事前申请Ÿ是否需要借款-如何借什么规定Ÿ出差中通常会花什么钱，不同的开支有什么标准，不同地区：交通工具，用餐标准，住宿标准Ÿ补助情况Ÿ出差时间长短Ÿ宾馆是否签约，是否统一定票或签约宾馆Ÿ差旅中的宴请情况Ÿ出差与会议，培训等相结合金额情况Ÿ特殊情况比如客人吃了宾馆收费的东西如何处理Ÿ报销时间，票据要求：增票非增票Ÿ同住单住的情况，客户招待住宿的情况怎么办Ÿ异地出租车Ÿ什么情况购买保险问题Ÿ不同等级不同标准Ÿ长期出差问题Ÿ自驾的条件和补助标准Ÿ洗衣费报销情况等等……

5、五、固定资产管理制度通常内容1、管理责任与归口管理2、固定资产的分类与记录3、固定资产标注：标签管理4、固定资产安全与使用：使用要求5、固定资产保管与转移6、固定资产维修，更新改造7、固定资产报废与处理8、固定资产盘点与盈亏处理9、固定资产管理相关的其事项

7、七、制定可行制度的逻辑路线与制定制度的思路与技巧1、制度的主要内容Ÿ本制度所规范内容涉及的问题Ÿ难点和要点的管理思路和要求Ÿ主要处理过程和需要的资料Ÿ参与者的权利和责任Ÿ特殊事项处理原则Ÿ一些事项的(开支)标准等2、写制度的本质Ÿ是对事情管理规则和程序的确定Ÿ是一个公司管理风格的表现Ÿ是对管理机制管理策略的细化1、写制度的技巧Ÿ先考虑问题是什么Ÿ再探讨处理思路Ÿ可以把大制度转化成小制度